В декабре 2024 года свердловчанка Наталья заключила договор купли-продажи ½ доли жилого дома и земельного участка. Продавцом выступило физическое лицо, не имеющее гражданства РФ или вида на жительство, то есть иностранный гражданин. Расчет по сделке был произведен наличными деньгами.

В соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» российская гражданка является валютным резидентом, а иностранный продавец – нерезидентом. Проведение расчетов между резидентом и нерезидентом – физическими лицами – наличными деньгами, минуя счета в уполномоченных банках, признается незаконной валютной операцией. На этом основании в отношении покупательницы был составлен протокол об административном правонарушении по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ (нарушение валютного законодательства).

Сотрудником налоговой инспекции было вынесено постановление о привлечении Натальи к административной ответственности в виде штрафа в размере 600 тысяч рублей. Решением Качканарского городского суда постановление оставлено в силе.

В жалобе, поданной в Свердловский областной суд, Наталья просила заменить штраф на предупреждение.

Суд, рассмотрев материалы дела, отметил, что использование наличных средств в расчетах с нерезидентом-физическим лицом является прямым нарушением валютного законодательства. Тот факт, что иностранный гражданин впоследствии внес полученные средства на банковский счет, не отменяет ответственности резидента за первоначальное нарушение. Суд также отклонил ходатайство о замене штрафа на предупреждение. В соответствии с КоАП РФ, предупреждение может применяться только за нарушения, не повлекшие угрозы причинения вреда. В данном случае противоправные действия влекут возникновение угрозы причинения вреда экономической безопасности государства, подрывают устойчивость валюты Российской Федерации и стабильность внутреннего валютного рынка.Свердловский областной суд оставил постановление налогового органа и решение Качканарского городского суда без изменения. Решение вступило в законную силу.